一桩旧案因审计和监管部门的介入而水落石出。
中国海运(集团)公司和中国核工业建设集团公司挪用信贷资金一事余音未止，福建七匹狼集团有限公司(下称七匹狼集团)亦进入监管部门的视线。
经过监管部门的详细排查，七匹狼集团及其关联企业累计挪用银行贷款5.47亿元一事浮出水面。
“七匹狼集团是当地的重点企业。”8月13日上午，七匹狼集团所在地——福建晋江市的一位律师介绍。是日下午，要求采访中国银监会泉州监管分局，该分局以相关检查属于内部通报，不便对外发布为由，婉拒了采访要求。
违规贷款起因
8月17日，泉州当地一商业银行高管介绍，他们亦闻知七匹狼集团违规挪用贷款一事，“银监局此前进行了检查，并下发通报，但对挪用贷款的具体用途和金额，我们并不是很清楚”。
而获悉，七匹狼集团挪用银行贷款主要用途有二，其一，用于关联企业——福建七匹狼投资股份有限公司(下称七匹狼投资公司)的增资扩股，其二是帮助七匹狼投资公司进行股本权益性投资。
七匹狼投资公司是七匹狼集团的重头企业之一，该公司成立于2000年，当时的注册资本只有2000万元。2004和2005年，七匹狼投资两度增资扩股4.8亿元，目前的股本规模达到5亿元。
七匹狼集团持有七匹狼投资公司52%的股权，而周少雄和周少明各持有16%的股权，周连期及其妻子陈鹏玲二人共计持有余下的16%股权。
兴业银行披露的股东信息显示，截至2005年12月31日，七匹狼投资股份有限公司总资产为56976万元，净资产为51392万元，2005年度实现净利润1133万元。
七匹狼投资公司规模最大的增资发生于2004年，是年2月26日，福建省有关部门批复了七匹狼投资公司关于增资扩股的请示，增资规模为38000万股，每股认购价格为1元。那么，股东方如何筹措3.8亿元的认购款？
值得注意的是，兴业银行此前发布的招股说明书显示，2004年3月10日，七匹狼集团将持有兴业银行的4650万股份质押给中国银行晋江支行。七匹狼集团以股权质押方式获得银行贷款的时间与七匹狼投资第一次增资的时间非常接近。但记者暂无法求证两者之间的关系。
监管部门在检查中发现，七匹狼投资公司2004年新增注册资本金3.8亿元中，有3.27亿元资金来源于银行贷款。该年，农行晋江支行对七匹狼集团发放流动资金贷款3笔共计1.48亿元、中行晋江支行发放4笔共计1.79亿元。
8月17日，某一国有商业银行晋江支行的知情人士透露，当时，农行晋江支行向七匹狼集团发放的基本都是流动资金贷款。“整个审批和放贷流程都是合规的，如果七匹狼集团不进行关联操作，则不会发生此类事情。”这位农行人士称，七匹狼集团在转款时，并没有借助农行(贷款行)渠道，而是通过光大银行等几家银行进行转账，作为贷款行的农行晋江支行无法监控资金流向。
监管部门的检查也验证了他的说法，七匹狼集团通过关联企业和相关自然人，将上述3.27亿元流动资金贷款经多次分划汇转归集于光大银行厦门分行和建行厦门梧村支行用于七匹狼投资公司注册资金验资。其中，农行晋江支行有1笔4800万元贷款资金直接以投资款用途电汇至七匹狼投资公司在光大银行厦门分行的账户。
对此，上述人士表示，农行只有一笔贷款运作有些不规范，原因是柜台人员没有严格审查所致，但在该行例行的季度自律检查中发现上述问题后，在贷款尚未到期时，便在一两个月内收回了相关贷款。
挪用信贷资金用于关联企业增资只是七匹狼集团的违规行为之一，另一问题始发则源于一起股权转让。
兴业银行的财务报告显示，七匹狼投资公司于2004年6月协议受让兴业银行股权8533万股，转让股权的是两家上海公司。七匹狼投资公司为这次股权投资支付的总价款为2.59亿元，每股约3元，而按照目前兴业银行的股价计算，已增值十多倍。
虽然投资收益颇丰，但2.59亿元的总价款中却有2.20亿元资金来源于银行贷款。监管部门调查发现，农行晋江支行、中行晋江支行分别对七匹狼集团发放流动资金贷款2笔共计9600万元、3笔共计1.33亿元，其中的2.20亿元七匹狼集团以往来款用途通过关联企业多次转帐汇至七匹狼投资公司在兴业银行厦门分行的账户，随后分别支付给转让股权的两家上海公司。
兴业银行的招股说明书显示，目前，七匹狼投资公司为兴业银行第10大股东，持有境内法人股8533.3333万股，该公司于2006年5月30日，将持有兴业银行的7500万股份质押给中国银行晋江支行。
两银行受罚
“流动资金贷款的资金进出银行可以监控，但通过关联运作，银行就无法掌握资金的去向和用途。”泉州某股份制银行人士直言，事实上，“银行对流动资金贷款的事后用途并不十分在意，真正关注的是企业偿贷能力。”
监管部门表示，七匹狼集团存在挪用银行贷款的违规行为，相关银行也存在贷前尽职调查不深入、贷后管理不到位等问题。
此前，银监会已经作出相应处理，给予两家贷款银行各20万元罚款。
同时，由于七匹狼集团存在不信守贷款合同关于资金用途的约定，直接或变相改变贷款用途，并用贷款进行股本权益性投资的事实。知情人士透露，目前，根据监管部门的要求，农行已经停止对七匹狼集团的新增贷款，“目前七匹狼集团在农行还有贷款，毕竟它是一家非常不错的公司。”
上述知情人士还介绍，“这些贷款本身都是安全的，不存在任何风险。当时，银行在发现问题后，马上予以纠正，收回贷款。”并且，“银行内部整改在几年前就已经解决。”
此外，中行也已停止了对七匹狼集团的新增贷款。监管部门还要求两家银行等额核减七匹狼集团授信额度2.20亿元，其中农行9600万元，中行1.24亿元。
除重罚两家家贷款银行之外，银监会还在内部通报批评了在七匹狼集团挪贷过程中，提供委托贷款、资金汇划和取现便利的光大银行厦门分行、建行厦门梧村支行、兴业银行厦门分行。
在业内人士看来，此举的深刻用意是告诉各商业银行要引以为戒，进一步加强信贷管理，坚持审慎合规经营，有效防范风险。
七匹狼集团的个案也充分暴露出传统信贷模式的弊端。此前，银监会有关负责人表示，现行银行信贷习惯于与借款人之间的双边贷款模式，未按照风险收益匹配原则组合信贷资产，信贷评审也拘泥于内部客户评级和内部审贷。
上述银监会有关负责人还指出，数例案件显示，银行贷款屡屡被客户套取、挪用，造成巨额信贷损失，重要原因之一就是一些客户利用银行各自为政、以邻为壑的经营缺陷，多头开户、多头贷款、多头转移、超风险承受力借款。
对此，“采用银团贷款，利用多家银行参与，多边审查，可以减少贷款决策中单家银行和个别人独断的机会，降低银企勾结、内外合谋、内外牵连的可能性，形成和谐竞争、银企共盈的新局面。”上述银监会有关负责人表示。
链接：七匹狼集团探营
七匹狼集团的成立日期是2002年1月18日，注册资本为4.65亿元。周连期、周少雄、周少明三兄弟各出资1.395亿元，各占30%股权，陈鹏玲(周连期妻子)与洪国荣(公司法定代表人)各占5%。周连期任七匹狼集团董事长，周曾任中国银行晋江支行金井办事处副主任、福建七匹狼制衣实业有限公司董事长。
七匹狼集团的官方网站显示，该集团旗下拥有多家子公司，包括福建七匹狼实业股份有限公司、福建七匹狼投资股份有限公司(下称七匹狼投资)、七匹狼(四川)酿酒有限公司、福建七匹狼鞋业有限公司、晋江市七匹狼软件开发有限公司，以及厦门象屿益安进出口有限公司、香港七匹狼国际投资贸易有限公司、晋江恒隆房地产有限公司、七匹狼台湾世家茶业公司等。
目前，七匹狼集团主导服装开发、生产、销售，涉及鞋业、酒业、表业、房地产开发、金融投资、贸易等多种行业，而上市公司——七匹狼股份是该集团的核心企业。
七匹狼集团的前身是晋江金井侨乡服装工艺厂(下称侨乡服装厂)，注册资本为50万元，最早成立于1985年2月。2001年7月，福建七匹狼集团公司更名为福建七匹狼集团有限公司。截至2003年4月，七匹狼集团通过多次增资，注册资本由先前的4280万元增加至目前的4.65亿元。 （21世纪经济报道）（E02）